寧夏寶塔石化集團有限公司

　　審計報告

　　(2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年1-6 月份)

　　北 京 中普 信 華 會 計 師 事 務 所

　　Beijing Zhong Pu Xin Hua Certified Public Accountants

　　審 計 報 告

　　中普審字(2010) 第179號寧夏寶塔石化集團有限公
相關公司股票走勢
 
聯(lián)合化工12.49+1.1410.04%西北軸承9.01+0.010.11%中國建筑3.69-0.05-1.34%司：

　　我們審計了后附的寧夏寶塔石化集團有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括

　　2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 年12月31 日及2010年06 月30 日的合并資產負債表，2007年度、2008年度、2009 年度及2010年1-6 月份的合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表以及合并財務報表附注。

　　一、 管理層對財務報表的責任

　　按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計評估的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?、為發(fā)表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，貴公司財務報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009年

　　12月31 日及2010年06 月30 日的財務狀況以及2007年度、2008年度、2009 年度與

　　2010年1-6 月份的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　第1 頁

　?。ù隧摕o正文） 中普審字(2010) 第179號附送：1、2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 12 月31 日、2010年06 月

　　30 日的資產負債表

　　2、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的利潤表

　　3、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的現(xiàn)金流量表

　　4、2010年1-6 月份的會計報表注釋

　　北京中普信華會計師事務所 中國注冊會計師

　　有限公司

　　中國〃北京

　　中國注冊會計師

　　2010年10月16 日

　　第2 頁

　　合并資產負債表

　　單位：元

　　2010年6 月末余

　　項 目 2007年期末余額 2008年期末余額 2009年期末余額

　　額流動負債：

　　短期借款 652,610,880.00 630,780,000.00 948,196,485.00 1,394,534,400.00

　　交易性金融負債 -

　　應付票據(jù) 149,200,000.00 215,825,244.22 394,300,000.00 568,549,584.46

　　應付賬款 93,988,425.27 124,806,331.16 96,171,145.04 102,449,332.63

　　預收款項 48,229,290.55 34,108,292.70 43,390,846.58 75,914,289.87

　　應付職工薪酬 10,010,558.24 6,475,680.10 4,085,505.71 9,618,132.37

　　應交稅費 9,049,403.62 3,953,366.64 -17,601,603.55 -13,476,385.57

　　應付利息應付股利

　　其他應付款 21,599,466.22 34,807,714.15 6,444,107.47 16,629,860.80

　　一年內到期的非流動負債 1,160,531.11 1,161,791.11

　　其他流動負債 2,339,408.26 1,141,014.10 1,469,224.66 2,508,164.90

　　流動負債合計 988,187,963.27 1,051,897,643.07 1,477,617,502.02 2,156,727,379.46

　　非流動負債：

　　長期借款 414,000,000.00 644,000,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00

　　應付債券

　　長期應付款 17,066,666.68 8,380,000.00

　　專項應付款 6,100,000.00 7,900,000.00

　　預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債

　　非流動負債合計 437,166,666.68 660,280,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00

　　負債合計 1,425,354,629.95 1,712,177,643.07 2,697,617,502.02 3,271,727,379.46

　　所有者權益(或股東權益）：

　　實收資本（或股本） 338,992,863.00 338,992,863.00 685,022,765.00 685,022,765.00

　　資本公積 289,326,282.01 297,031,625.34 406,791,882.47 557,962,701.29

　　減：庫存股

　　盈余公積 60,957,996.21 85,334,289.12 123,158,316.87 123,158,316.87

　　未分配利潤 451,916,364.94 612,878,138.89 787,159,096.44 932,589,433.85

　　歸屬于母公司所有者權益合計 1,141,193,506.16 1,334,236,916.35 2,002,132,060.78 2,298,733,217.01

　　少數(shù)股東權益 99,822,603.23 177,211,741.19 55,332,612.15 42,018,247.54

　　所有者權益（或股東權益）合

　　計 1,241,016,109.39 1,511,448,657.54 2,057,464,672.93 2,340,751,464.55

　　負債和所有者權益合計 2,666,370,739.34 3,223,626,300.61 4,755,082,174.95 5,612,478,844.01

　　合并利潤表

　　單位：元

　　項目 2007年度 2008年度 2009年度 2010年1-6 月

　　營業(yè)收入 3,932,268,861.54 5,493,007,673.83 5,932,928,413.40 4,190,228,835.59

　　減：營業(yè)成本 3,577,457,269.25 5,056,057,542.06 5,354,322,528.15 3,830,984,035.86

　　營業(yè)稅金及附加 35,834,042.88 38,121,814.09 93,989,686.25 71,248,367.67

　　銷售費用 30,634,415.92 30,421,208.81 38,149,087.02 19,404,909.47

　　管理費用 56,814,049.47 75,839,025.74 122,300,380.63 59,280,176.31

　　財務費用 57,915,749.55 84,568,700.71 130,627,917.74 74,356,149.40

　　資產減值損失 -

　　加：公允價值變動損益 -

　　投資收益 1,087,474.05 31,960.47

　　營業(yè)利潤 173,613,334.47 207,999,382.42 194,626,287.66 134,987,157.35

　　加：營業(yè)外收入 3,659,589.57 1,002,689.47 34,076,556.66 4,219,011.18

　　減：營業(yè)外支出 4,278,267.21 1,088,795.32 8,612,964.26 3,670,151.59

　　其中：非流動資產處置損失

　　利潤總額 172,994,656.83 207,913,276.57 220,089,880.06 135,536,016.94

　　減：所得稅費用 1,583,563.43 2,284,759.53 3,204,804.34 3,420,044.14

　　凈利潤 171,411,093.40 205,628,517.04 216,885,075.72 132,115,972.80

　　歸屬于母公司所有者的凈利潤 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 145,430,337.41

　　少數(shù)股東損益 10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61

　　合并現(xiàn)金流量表

　　單位：元

　　行

　　項 目 次 2007 年度 2008 年度 2009 年度 2010 年6 月一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量 1

　　銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 2 3,894,570,193.48 5,484,234,852.19 5,960,187,565.71 4,237,493,633.73

　　收到的稅費返還 3 -收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 4 3,659,589.57 2,802,689.47 3,109,345.65 6,357,271.27

　　現(xiàn)金流入小計 5 3,898,229,783.05 5,487,037,541.66 5,963,296,911.36 4,243,850,905.00

　　購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 6 3,723,440,425.22 5,048,127,527.40 5,518,858,954.19 3,620,636,154.99

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 42,418,278.51 51,462,884.86 92,586,552.04 53,868,491.29

　　支付的各項稅費 8 35,771,052.76 45,858,788.07 100,581,912.35 101,903,878.72

　　支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 9 57,800,451.39 73,759.13 59,336,888.31 12,793,599.00

　　現(xiàn)金流出小計 10 3,859,430,207.88 5,145,522,959.46 5,771,364,306.89 3,789,202,124.00

　　經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 11 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00

　　二、投資活動產生的現(xiàn)金流量 12

　　收回的投資所收到的現(xiàn)金 13 1,000,000.00

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金 14 31,960.47

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資

　　產所收回的現(xiàn)金凈額 15

　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)

　　金凈額 16

　　收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 17

　　現(xiàn)金流入小計 18 - - - 1,031,960.47

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資

　　產所支付的現(xiàn)金 19 522,208,084.97 376,522,560.89 773,274,113.25 508,833,745.30

　　投資所支付的現(xiàn)金 20 12,500,000.00 88,000,000.00 66,600,000.00 64,400,000.00

　　取得子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)

　　金凈額 21

　　支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 22

　　現(xiàn)金流出小計 23 534,708,084.97 464,522,560.89 839,874,113.25 573,233,745.30

　　投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 24 -534,708,084.97 -464,522,560.89 -839,874,113.25 -572,201,784.83

　　三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 25

　　吸收投資所收到的現(xiàn)金 26 5,269,760.00 55,530,240.00 53,350,000.00

　　借款所收到的現(xiàn)金 27 594,559,175.69 230,000,000.00 1,079,716,485.00 446,337,915.00

　　收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 28

　　現(xiàn)金流入小計 29 599,828,935.69 285,530,240.00 1,133,066,485.00 446,337,915.00

　　償還債務所支付的現(xiàn)金 30 21,830,880.00 186,300,000.00 105,000,000.00

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)

　　金 31 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 74,413,044.02

　　支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 32

　　現(xiàn)金流出小計 33 57,631,695.61 109,887,151.51 317,022,929.15 179,413,044.02

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 34 542,197,240.08 175,643,088.49 816,043,555.85 266,924,870.98

　　四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 35 3,479,760.48

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 36 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 37 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 38 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99

　　補充資料

　　單位：元

　　行

　　項 目 次

　　1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 1

　　凈利潤 2 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 132,115,972.80

　　加：少數(shù)股東損益

　　10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61

　　計提的資產減值準備 3

　　固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

　　產折舊 4 70,979,284.92 95,525,670.51 103,129,200.08 63,999,805.96

　　無形資產攤銷 5 6,080,059.06 6,048,673.15 5,520,352.05 3,518,019.33

　　長期待攤費用攤銷 6 23,567,954.94 5,700,927.08 2,568,387.97 672,180.40

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

　　失（收益以“-”號填列） 7

　　固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） 8

　　公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 9

　　財務費用（收益以“-”號填列） 10 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 69,413,044.02

　　投資損失（收益以“-”號填列） 11 -31,960.47

　　遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 12

　　遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） 13

　　存貨的減少（減：增加） 14 -229,756,032.14 -64,690,381.41 -135,016,722.04 -66,640,963.34

　　經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加） 15 -8,578,556.39 -15,098,521.70 -67,262,394.55 22,493,717.43

　　經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少） 16 -52,535,924.23 20,343,426.02 -64,614,223.91 242,423,329.48

　　其他 17

　　經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 18 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00

　　2、不涉入現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 19

　　債務轉為資本 20

　　一年內到期的可轉換公司債券 21

　　融資租入的固定資產 22

　　3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況 23

　　現(xiàn)金的期末余額 24 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99

　　減：現(xiàn)金的期初余額 25 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84

　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額 26

　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額 27

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 28 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15

　　寧夏寶塔石化集團限公司

　　2010年6 月30 日會計報表附注

　?。ǔ碛凶⒚魍?，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

　　一、企業(yè)基本情況

　　寧夏寶塔石化集團有限公司（以下簡稱“公司”）于1997年10月7日在寧夏回族自治區(qū)工商行

　　政管理局登記注冊，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：640000200003486；注冊資金：685,022,765.00元；

　　法定代表人：孫珩超；經(jīng)濟性質：有限公司；住所：銀川市金鳳區(qū)寧安大街88號寶塔石化大廈；經(jīng)

　　營范圍：液化石油氣、凝析油、石腦油、重油、渣油、脫蠟柴油、重柴油、丙烯、甲醇、甲基叔丁

　　基醚、石蠟、重膠瀝青、潤滑油、五金交電、辦公用品、針紡織品的批發(fā)、零售；汽油、柴油零售。

　　二、合并財務報表編制方法

　　1、合并范圍

　　本公司合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定?？刂?，是指一個企業(yè)能夠決定另

　　一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一個企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益的權力。

　　本期合并財務報表的具體范圍為：

　　原始投資額 股權比 實收資本

　　序號 單位名稱 類別 法人代表 主營業(yè)務

　?。ㄈf元） 例 （萬元）

　　銀川寶塔精細化工有 原油、重油、溶劑油、

　　1 有限責任公司 60,000.00 100.00 孫淑蘭 60,000.00

　　限公司 活性炭的銷售

　　寧夏靈武市寶塔石蠟 重柴油、輕柴油等批

　　2 有限責任公司 550.00 100.00 李貴學 550.00

　　廠 發(fā)零售

　　原油加工、汽油、石

　　寧夏寶塔靈州石化有

　　3 有限責任公司 8,087.60 100.00 梁玉新 8,087.60 油液化氣等批發(fā)零

　　限公司

　　售

　　生產重膠瀝青、石

　　寧夏寶塔化工有限公

　　4 有限責任公司 10,000.00 100.00 王成 10,000.00 蠟、液化氣、輔助產

　　司

　　品銷售

　　寧夏寶塔活性炭有限

　　5 有限責任公司 4,000.00 100.00 孫淑蘭 4,000.00 活性炭的加工銷售

　　公司

　　寧夏寶塔氣分有限公 液化氣、丙烯、精細

　　6 有限責任公司 4,000.00 100.00 葉旭光 4,000.00

　　司 化工產品生產銷售

　　寧夏寶塔能源化工有 化工、電力、熱力投

　　7 有限責任公司 80000.00 100.00 孫珩超 80,000.00

　　限公司 資開發(fā)

　　銀川寶塔石油化工機 石油化工機械加工、

　　8 有限責任公司 600.00 100.00 金麗萍 600.00

　　械制造有限公司 制造、銷售、服務

　　9 寧夏靈武寶塔大古儲 有限責任公司 10,250.00 100.00 王劍 10,250.00 汽油、原油、柴油等

　　運有限公司 批發(fā)零售，鐵路運輸

　　甲醇、合成氨、尿素

　　寧夏寶塔聯(lián)合化工有

　　10 有限責任公司 10,000.00 100.00 孫珩超 10,000.00 等化工產品生產籌

　　限公司

　　備

　　石油煉制、石油化

　　寧夏寶塔石化集團應

　　11 有限責任公司 470.00 94.00 王珍璀 500.00 工、天然氣化工等研

　　用技術研究院

　　究開發(fā)、轉讓

　　寧夏寶塔石化集團設 化工石化醫(yī)藥設計

　　12 有限責任公司 500.00 100.00 赫振榮 500.00

　　計院有限公司 等

　　生產和銷售自產的

　　珠海寶塔石化有限公

　　13 有限責任公司 4,000.00 40.00 孫珩超 10,000.00 重油、催化裂化制烯

　　司

　　烴

　　甘肅金城寶塔石化有 化工產品、潤滑油、

　　14 有限責任公司 950.00 95.00 閆潔 1,000.00

　　限公司 礦產品等批發(fā)零售

　　北京寶塔石化有限公 潤滑油、礦產品等銷

　　15 有限責任公司 3,000.00 100.00 卜健 3,000.00

　　司 售

　　成都寶塔石化有限公 批發(fā)、零售石化產品

　　16 有限責任公司 600.00 100.00 王文發(fā) 600.00

　　司 交電、辦公用品等

　　進口重油、燃料油、

　　內蒙古寶鐵石油化工

　　17 有限責任公司 1,000.00 100.00 張立寧 1,000.00 液化氣等銷售和物

　　有限公司

　　流配送

　　新疆寶塔石化有限公 鋼材板材、瀝青、潤

　　18 有限責任公司 1,500.00 75.00 孫彥昌 2,000.00

　　司 滑油的銷售

　　廣州寶塔化工產品有 石油制品、化工產

　　19 有限責任公司 600.00 60.00 孫彥沛 1,000.00

　　限公司 品、鋼材的批發(fā)零售

　　生產汽車防盜雷達、

　　廣州科瑞電子有限公

　　20 有限責任公司 672.57 75.00 孫珩超 896.76 嬰幼兒安睡枕、通訊

　　司

　　器才等

　　寧夏寶塔物業(yè)服務有 物業(yè)管理、樓宇機電

　　21 有限責任公司 300.00 100.00 金麗萍 300.00

　　限公司 配套設備管理維修

　　銀川鶴泉湖旅游有限 游覽景區(qū)管理，水上

　　22 有限責任公司 1,150.00 100.00 孟明朝 1,150.00

　　公司 旅游管理等

　　寧夏靈東寶塔大酒店 餐飲、住宿、娛樂、

　　23 有限責任公司 200.00 100.00 王成 200.00

　　有限公司 洗浴、茶藝等

　　寧夏寶塔寧東物流有 物流、倉儲貨物配

　　24 有限責任公司 500.00 100.00 李曉蘭 500.00

　　限公司 載、場地租賃等

　　寧夏寶塔南梁加油站

　　25 有限責任公司 200.00 100.00 張立寧 200.00 汽油、柴油零售

　　有限公司

　　住宿、餐飲，日用百

　　寧夏寶塔賓館有限公

　　26 有限責任公司 600.00 100.00 金麗萍 600.00 貨、會議及相關服務

　　司

　　等

　　靈武寶塔銀古加油站 汽油、柴油、潤滑油

　　27 有限責任公司 123.38 100.00 劉義 123.38

　　（有限公司） 零售

　　2、編制方法：按財政部《企業(yè)會計準則第33號—合并財務報表》的規(guī)定，將母公司財務報表和納入合并范圍的子公司財務報表在抵銷公司間重大交易、資金往來、債權債務等交易事項的基礎上編制合并財務報表。

　　三、主要會計政策、會計估計的說明

　　1、會計制度：公司執(zhí)行企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。

　　2、會計年度：公司的會計年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。

　　3、記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。

　　4 、記賬基礎和計價原則：公司以權責發(fā)生制為記賬基礎,以實際成本為計價原則。各項財產在取得時按實際成本計價，其后如果發(fā)生減值，按企業(yè)會計制度規(guī)定計提相應的減值準備。

　　5 、外幣業(yè)務的核算方法及折算方法：公司對發(fā)生的外幣業(yè)務，以業(yè)務發(fā)生當日的匯率（指由中國人民銀行公布的外幣市場匯價中間價，下同）將外幣折算成人民幣記賬；期末對各種外幣賬戶的外幣余額按期末日匯率進行調整，調整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，除與購建固定資產有關的專用借款產生的匯兌損益，在該資產達到預定可使用狀態(tài)前予以資本化，計入資產成本外，屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益于發(fā)生時計入長期待攤費用，于本公司開始生產經(jīng)營的當月一次計入損益；屬于正常生產經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，則直接計入當期損益。

　　6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準：公司將持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資列作現(xiàn)金等價物。

　　7、金融資產

　　金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產及持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力。

　　(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

　　(2)可供出售金融資產

　　可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產、應收款項以及持有至到期投資的金融資產。自資產負債表日起12 個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。

　　(3)持有至到期投資

　　持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司及其子公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。自資產負債表日起12個月內到期的持有至到期投資在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。

　　(4)確認和計量

　　金融資產于本公司及其子公司成為金融工具合同的一方時，以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發(fā)生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產收取現(xiàn)金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續(xù)計量。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與賬面金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。

　　可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入股東權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

　　應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。

　　(5)金融資產減值

　　除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司及其子公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產發(fā)生減值的，計提減值準備。

　　可供出售金融資產的公允價值發(fā)生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入股東權益。

　　以攤余成本計量的金融資產發(fā)生減值時，將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量

　?。ú话ㄉ形窗l(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

　　如果有客觀證據(jù)表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

　　在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發(fā)生的減值損失，如果在以后期間價值得以恢復，不予轉回。

　　8、應收款項：本公司采用備抵法核算壞賬損失。

　　公司確認壞賬的標準為：當債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然無法收回時；或當債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法收回時，經(jīng)公司管理當局批準確認為壞賬損失，沖銷原提取的壞賬準備；壞賬準備不足沖銷的差額，計入當期損益。

　　9、存貨核算方法

　?。?）存貨分類

　　本公司存貨包括：原材料、自制半成品、包裝物、庫存商品（包括產成品、庫存的外購商品、自制商品產品等）及低值易耗品等。

　?。?）取得和發(fā)出的計價方法

　　存貨采用實際成本法計價。存貨按加權平均法確定發(fā)出存貨的實際成本；備品備件發(fā)出時采用先進先出法計價。

　　應計入存貨成本的借款費用，按照《企業(yè)會計準則第17號——借款費用》處理。

　　投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。

　　非貨幣性資產交換、債務重組和企業(yè)合并取得的存貨的成本，分別按照《企業(yè)會計準則第7 號——非貨幣性資產交換》、《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》和《企業(yè)會計準則第20 號——企業(yè)合并》確定。

　?。?）低值易耗品的攤銷方法

　　低值易耗品采用五五攤銷法攤銷。

　?。?）存貨的盤存制度

　　本公司的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

　?。?）確定存貨可變現(xiàn)凈值的依據(jù)和存貨跌價準備的計提方法

　　每年年末及中期報告期終了，本公司對存貨進行全面清查后，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。

　　存貨可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。

　　為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計量。

　　為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算。企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應當以一般銷售價格為基礎計算。

　　對于已完工未結算工程款，如果預計合同總成本將超過合同總收入，則計提合同預計損失準備計入當期費用并在存貨跌價準備下單獨核算。

　　存貨跌價準備按照單個存貨項目（或存貨類別）的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提。

　　10、長期股權投資

　　（1）長期股權投資取得時按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

　?、僖灾Ц冬F(xiàn)金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；

　?、谝园l(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；

　?、弁顿Y者投入的長期股權投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外；

　?、芡ㄟ^非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第7 號——非貨幣性資產交換》確定；

　?、萃ㄟ^債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》確定；

　?、奁髽I(yè)合并形成的長期股權投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

　　a 、同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

　　b、非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日應當按照《企業(yè)會計準則第20 號——企業(yè)合并》確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。

　　實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤，作為應收股利處理。

　?。? ） 本 公 司 對 下 列 長 期 股 權 投 資 采 用 成 本 法 核 算 ：

　?、偻顿Y企業(yè)能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資；

　　②投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

　?。?）本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。

　　采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

　　取得長期股權投資后，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。

　?。?）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

　　當本公司與兩個或多個企業(yè)或個人共同投資建立企業(yè)，并按合同約定對該企業(yè)的財務和經(jīng)營政策共同決定時，視為對該企業(yè)具有共同控制。

　　當本公司對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，符合下列條件之一時，視為對其

　　具 有 重 大 影 響 ：

　?、贀碛斜煌顿Y單位20%或以上至50%表決權資本時；

　　②在被投資單位的董事會或類似機構的權力機構中派有代表；

　　③與被投資單位參與政策制定過程；

　?、芘c被投資單位互相交換管理人員；

　?、荼煌顿Y單位依賴本公司的技術資料。

　　11、投資性房地產

　　本公司投資性房地產分為已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。

　　本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續(xù)計量，折舊或攤銷方法參照固定資產中建筑物的折舊方法及無形資產中土地使用權的攤銷方法，減值準備計提方法及計提依據(jù)參照固定資產和無形資產。

　　12、固定資產

　　固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。

　　固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線法提取折舊。各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下：

　　固定資產類別 預計凈殘值 預計使用壽命 年折舊率(%)

　　房屋及建筑物 5% 20 4.75

　　機器設備 10% 15 6

　　運輸工具 10% 5 18

　　電子設備 1% 3 33

　　其他 1% 3 33

　　在考慮減值準備的情況下，按單項固定資產扣除減值準備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。

　　期末公司對固定資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，對單項資產由于市價持續(xù)下跌、技術陳舊、損壞或長期閑置等原因，導致其可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取固定資產減值準備，并計入當期損益。

　　13、在建工程：公司的在建工程按工程項目分別核算，以實際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程全部成本結轉固定資產。與購建在建工程直接相關的借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費用，在工程項目達到預定可使用狀態(tài)前予以資本化，計入工程成本；在工程項目達到預定可使用狀態(tài)后，計入當期損益。

　　期末公司對在建工程按賬面價值與可收回金額孰低計價，對單項資產可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程減值準備，并計入當期損益。

　　14、無形資產

　　本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產作為無形資產核算。

　　無形資產按取得時的實際成本入賬。

　　本公司內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：

　?。?）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

　　（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；

　?。? ）無形資產產生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

　?。? ）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；

　　（5）歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

　　無形資產的使用壽命為有限的，按估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數(shù)量，在使用壽命內系統(tǒng)按直線法攤銷。其使用壽命按下列標準進行估計：

　　（1）來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命為合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期計入使用壽命。

　?。?）合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，本公司通過與同行業(yè)的情況進行比較、參考歷史經(jīng)驗、或聘請相關專家進行論證等方法，綜合各方面因素確定無形資產能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限。

　　按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，該項無形資產視為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

　　本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。

　　期末本公司對無形資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，按單項資產預計可收回金額低于其賬面價值的差額，分項提取無形資產減值準備，并計入當期損益。

　　15、長期待攤費用

　　公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用，主要包括開辦費、裝修費用。長期待攤費用除開辦費在開始生產經(jīng)營當月一次計入損益外，均在各項目的預計受益期間內平均攤銷，計入各攤銷期的損益。

　　16、職工薪酬

　　職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出。除因辭退福利外，本公司在員工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并相應增加資產成本或當期費用。

　　（1）退休福利

　　按照中國有關法規(guī)，本公司員工參加了由當?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本公司以當?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，向當?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構繳納養(yǎng)老保險費。上述繳納的社會基本養(yǎng)老保險按照權責發(fā)生制原則計入當期損益。員工退休后，各地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本公司不再有其他的支付義務。

　?。?）住房公積金及其他社會保險費用

　　除退休福利外，本公司根據(jù)有關法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為在職員工繳納住房公積金及基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等社會保險費用。本公司每月按照員工工資的一定比例向相關部門支付住房公積金及上述社會保險費用，并按照權責發(fā)生制原則計入當期損益。

　　（3）辭退福利

　　本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在同時滿足下列條件時，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

　　a.本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施

　　b.本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議

　　17、借款費用

　　借款費用，是指本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

　　本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

　　符合資本化條件的資產，是指為資產的購建或者生產所必需的時間在1年以上（含1 年），才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

　　借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

　?。?）資產支出已經(jīng)發(fā)生；

　　（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；

　?。?）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經(jīng)開始。

　　購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。

　　在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：

　　（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；

　?。?）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，按下列公式計算：

　　一般借款利息費用資本化金額＝累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加 權平均數(shù)× 所占用一般借款的資本化率

　　所占用一般借款的資本化率＝所占用一般借款當期實際發(fā)生的利息之和÷ 所占用一般借款本金加權平均數(shù)

　　所占用一般借款本金加權平均數(shù)＝Σ （所占用每筆一般借款本金× 每筆一般借款在當期所占用的天數(shù)/當期天數(shù)）

　　借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。實際利率根據(jù)《企業(yè)會計準則第22 號――金融工具確認和計量》確定。

　　在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。

　　專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

　　一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

　　符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用，計入當期損益。

　　18、預計負債

　　如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，公司將其確認為預計負債：

　?。?）該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；

　?。?）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；

　?。?）該義務的金額能夠可靠地計量。

　　預計負債金額的確認方法：金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定：

　　（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；

　　（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。

　　如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。

　　19、資產減值

　　在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現(xiàn)金流入的最小資產組合。

　　20、收入確認原則

　　公司的商品銷售在商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給買方，本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且與銷售該商品相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　公司提供的勞務在同一會計年度開始并完成的，在勞務已經(jīng)提供，收到價款或取得收取價款的證據(jù)時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；長期合同工程在合同結果已經(jīng)能夠合理地預見時，按結賬時已完成工程進度的百分比法確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　公司讓渡資產使用權取得的利息收入和使用費收入，在與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。

　　21、租賃

　　公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。

　　如為融資租賃，在租賃開始日，公司（承租人）將租賃開始日租賃資產原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，并將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

　　如為經(jīng)營租賃，經(jīng)營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為費用，如果其他方法更合理，也可以采用其他方法。

　　22、所得稅

　　所得稅按資產負債表債務法核算。

　　公司在取得資產、負債時確定其計稅基礎。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規(guī)定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

　　資產負債表日，對于當前和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規(guī)定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額應當轉回。

　　23、利潤分配

　　本公司當年凈利潤按以下順序進行分配：

　　（1）彌補以前年度虧損；

　　（2 ）彌補虧損后，按10%提取法定盈余公積；提取的法定盈余公積累計超過公司注冊資本的

　　50% 時，可不再提??；

　　（3）經(jīng)董事會決定，可以提取任意盈余公積；

　?。?）向投資者分配利潤。

　　四、稅項

　　1、增值稅：

　　依據(jù)《增值稅暫行條例》，分別按銷售收入的17%或13%計算銷項稅，符合規(guī)定的進項稅從銷項稅中抵扣。

　　2、消費稅：

　　依據(jù)《消費稅暫行條例》，分別按柴油每升0.8 元或汽油、石腦油每升1元計算消費稅。

　　3、城建稅和教育費附加：

　　城建稅按應交流轉稅的5%—7%計繳；教育附加按應交流轉稅的3%計繳；地方教育附加按應交流轉稅的2%計繳，水利基金按營業(yè)收入的0.07%計繳。

　　4、所得稅：

　　本年度所得稅稅率按25%計繳。

　　5、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅等按國家規(guī)定繳納。

　　五、會計報表項目注釋

　　1、貨幣資金

　　期末余額 期初余額

　　項目

　　原幣 匯率 人民幣 原幣 匯率 人民幣

　　現(xiàn)金 7,453,071.38 4,368,007.28

　　銀行存款 548,609,951.61 401,746,917.44

　　其他貨幣資金 0.00 576,231.12

　　合計: 556,063,022.99 406,691,155.84

　　2、交易性金融資產

　　期末余額 期初余額

　　項目

　　人民幣 人民幣

　　基金投資 1,000,000.00

　　股票投資

　　債券投資

　　合計: 1,000,000.00

　　3、應收票據(jù)

　　票據(jù)類別 期末余額 期初余額

　　銀行承兌匯票 620,000.00 1,700,000.00

　　合計: 620,000.00 1,700,000.00

　　4、應收賬款

　　應收賬款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準 壞賬準

　　賬齡 占總額 占總額比

　　金額 備計提 壞賬準備 金額 備計提 壞賬準備

　　比例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以內 14,705,373.07 75.57 15,775,617.15 91.73

　　1年-2 年 4,700,929.72 24.17 1,177,544.19 6.85

　　2 年-3 年 31,703.45 0.16 245,188.54 1.42

　　3 年以上 20,005.73 0.10

　　合計: 19,458,011.97 100.00 17,198,349.88 100.00

　　應收賬款主要明細如下：

　　賬齡

　　序號 單位名稱 金額

　　1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 NORIT NEDERLAND B.V. 2,850,546.81 2,850,546.81

　　2 西安寶潤公司 2,153,160.00 2,153,160.00

　　3 羅平華鐵石油有限公司 1,977,298.83 1,977,298.83

　　4 唐山天合活性炭有限公司 590,000.00 590,000.00

　　5 成都華西化工科技股份有限公司 564,425.00 564,425.00

　　5、預付賬款

　　預付賬款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準 壞賬準

　　賬齡 占總額比 占總額比

　　金額 備計提 壞賬準備 金額 備計提 壞賬準備

　　例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以內 120,062,380.77 89.07 154,945,551.60 73.10

　　1年-2 年 12,975,769.76 9.63 40,071,333.58 18.90

　　2 年-3 年 1,755,919.28 1.30 16,946,584.58 8.00

　　3 年以上

　　合計: 134,794,069.81 100.00 211,963,469.76 100.00

　　預付賬款主要明細如下：

　　序 賬齡

　　單位名稱 金額

　　號 1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 新疆華業(yè)發(fā)展有限公司 20,198,636.97 20,198,636.97

　　2 延安市寶塔區(qū)建設煤礦 15,985,639.80 15,985,639.80

　　3 貴州元亨商貿有限公司 9,215,696.83 9,215,696.83

　　4 陜西駿捷實業(yè)有限公司(長慶) 7,059,456.36 7,059,456.36

　　5 新疆澤天石油化工有限公司 4,674,699.90 4,674,699.90

　　6、其他應收款

　　其他應收款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準 壞賬準

　　賬齡 占總額比 占總額比

　　金額 備計提壞賬準備 金額 備計提 壞賬準備

　　例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以內 25,346,360.41 45.30 109,203,039.44 73.63

　　1年-2 年 22,756,541.15 40.68 11,081,708.64 7.47

　　2 年-3 年 6,714,150.67 12.00 26,902,677.15 18.14

　　3 年以上 1,129,078.46 2.02 1,129,078.46 0.76

　　合計: 55,946,130.69 100 148,316,503.69 100

　　其他應收款主要明細如下：

　　序 賬齡

　　單位名稱 金額

　　號 1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 銀川市產權交易中心 22,000,000.00 22,000,000.00

　　2 寧夏振源生態(tài)農業(yè)開發(fā)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

　　3 中國福霖風能開發(fā)公司 5,002,145.00 5,002,145.00

　　4 靈武土地儲備中心 3,941,000.00 3,941,000.00

　　7、存貨

　　項目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額

　　原材料 265,125,223.89 4,050,778,186.32 4,121,261,973.84 194,641,436.37

　　低值易耗品 3,143,372.50 8,222,512.76 2,458,679.58 8,907,205.68

　　自制半成品 139,851,952.92 3,488,603,415.41 3,297,009,579.07 331,445,789.26

　　產成品 261,178,745.78 3,320,738,764.41 3,380,489,035.68 201,428,474.51

　　包裝物 517,941.41 2,280,419.46 2,607,177.63 191,183.24

　　物料用品 4,152,192.73 8,222,512.76 8,378,401.98 3,996,303.51

　　合計: 673,969,429.23 10,878,845,811.12 10,812,204,847.78 740,610,392.57

　　8、長期股權投資

　　項目 期初余額 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額

　　長期股權投資 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00

　　合計: 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00

　　長期股權投資明細情況

　　被投資單位 期末賬面余額 期初賬面余額 期末已提減值準備

　　寧夏銀行 100,500,000.00 100,500,000.00 0.00

　　銀川大學 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

　　寧夏寶塔油氣銷售有限公司 130,000,000.00 65,600,000.00 0.00

　　合計: 231,500,000.00 167,100,000.00 0.00

　　9、固定資產

　　固定資產類別 固定資產原值 累計折舊 凈值

　　房屋建筑物 735,564,055.49 165,064,075.33 570,499,980.16

　　機器設備 2,685,744,407.16 602,212,898.94 2,083,531,508.22

　　交通工具 142,912,557.51 5,683,936.43 137,228,621.08

　　電子設備 14,876,373.16 2,375,329.48 12,501,043.68

　　其他 93,100,144.50 14,073,858.83 79,026,285.65

　　合計 3,672,197,537.82 789,410,099.03 2,882,787,438.79

　　10、在建工程

　　工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　賬面價值 減值準備 賬面價值 減值準備

　　催化裂解裝置 88,670,099.26 88,670,099.26 0.00

　　珠海公用工程 77,066,456.38 35,340,257.47 41,726,198.91

　　15 萬噸/年乙炔聯(lián)

　　74,526,604.41 62,930.25 74,589,534.66

　　產項目

　　10 萬噸∕年重整

　　67,822,478.85 67,822,478.85 0.00

　　裝置珠海寶塔綜合工

　　程公用費用（待攤 60,409,499.22 60,409,499.22

　　支出）

　　聚丙烯裝置 49,848,793.75 49,848,793.75 0.00

　　20 萬噸∕氣分裝

　　27,852,519.99 20,806,599.22 27,852,519.99 20,806,599.22

　　置

　　蘆花公用工程 29,057,778.23 40,250,560.34 15,574,433.41 53,733,905.16

　　辦公大樓 23,992,055.98 23,992,055.98

　　鐵路專用線 21,248,577.04 21,248,577.04

　　儲油站 18,290,564.90 18,290,564.90

　　150 萬噸/年常壓

　　18,129,014.47 12,213,318.02 30,342,332.49

　　裝置

　　新液化氣站 17,313,481.99 127,819.99 17,441,301.98

　　三廠辦公樓 11,210,022.00 11,210,022.00 0.00

　　加油加氣站 11,033,768.29 169,043.67 10,864,724.62

　　能源化工 1-5# 公

　　9,608,320.56 3,352,066.09 12,960,386.65

　　寓樓建設

　　二甲醚 7,630,920.96 7,630,920.96

　　迎賓樓綜合辦公

　　7,519,157.54 100,000.00 7,619,157.54

　　樓三眼井煤炭資源

　　普查二級地震勘 7,361,734.18 7,361,734.18

　　探

　　赤峰龍城工程 5,944,540.00 5,944,540.00

　　寶塔賓館 33,463,526.27 33,463,526.27 0.00

　　其他廠區(qū)建設項

　　87,684,303.29 50,807,016.89 36,877,286.40

　　目

　　合計 755,684,217.56 76,913,293.91 380,758,191.56 451,839,319.91

　　11、無形資產

　　項目 期初賬面余額 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末賬面余額

　　土地使用權 277,328,974.15 128,046,912.29 2,578,381.40 402,797,505.04

　　用水使用權 7,000,000.00 816,666.67 6,183,333.33

　　專業(yè)軟件 632,423.62 122,971.26 509,452.36

　　合計 284,961,397.77 128,046,912.29 3,518,019.33 409,490,290.73

　　12、長期待攤費用,

　　種類 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　化工輔料攤銷 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33

　　合計 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33

　　13、短期借款

　　短期借款

　　項目

　　期末賬面余額 期初賬面余額

　　抵押借款 513,000,000.00 633,196,485.00

　　保證借款 73,000,000.00 95,000,000.00

　　質押借款 440,000,000.00 220,000,000.00

　　保證、抵押借款 368,534,400.00

　　合計: 1,394,534,400.00 948,196,485.00

　　14、應付票據(jù)

　　票據(jù)類別 期末余額 期初余額

　　銀行承兌匯票 568,549,584.46 394,300,000.00

　　合計: 568,549,584.46 394,300,000.00

　　15、應付賬款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1 年以內 91,254,803.72 89.07 73,397,817.89 76.32

　　1 年-2 年 10,336,192.53 10.09 19,878,575.68 20.67

　　2 年-3 年 829,839.59 0.81 778,986.27 0.81

　　3 年以上 28,496.79 0.03 2,115,765.19 2.20

　　合計: 102,449,332.63 100 96,171,145.04 100.00

　　應付賬款主要明細如下：

　　賬齡

　　序號 單位名稱 金額

　　1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 榆林騰躍石油有限責任公司 69,088,520.73 69,088,520.73

　　2 武漢申和燃料化工有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　3 瑞豐公司 8,547,760.00 4,219,339.26 4,328,420.74

　　4 寧東供電局靈州供電分局 4,935,281.82 4,935,281.82

　　5 西安瑞明貿易有限公司 3,707,882.60 3,707,882.60

　　16、預收賬款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1年以內 66,856,143.49 88.07 35,832,161.11 82.58

　　1年-2 年 9,058,146.38 11.93 7,558,685.47 17.42

　　合計: 75,914,289.87 100.00 43,390,846.58 100.00

　　預收賬款主要明細如下：

　　賬齡

　　序號 單位名稱 金額

　　1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 西昌天華實業(yè)有限責任公司 27,687,300.57 27,687,300.57

　　2 國電能源公司 15,296,808.82 15,296,808.82

　　3 成都銀龍油料貿易有限公司 12,472,660.46 12,472,660.46

　　4 西安市寶潤實業(yè)發(fā)展有限公司 10,813,996.75 10,813,996.75

　　5 陜西東大石油化工有限公司 8,793,819.99 8,793,819.99

　　17、其他應付款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1年以內 14,816,682.69 89.10 4,226,835.21 65.59

　　1年-2 年 1,608,050.89 9.67 1,974,283.52 30.64

　　2 年-3 年 183,149.30 1.10 216,954.23 3.37

　　3 年以上 21,977.92 0.13 26,034.51 0.40

　　合計: 16,629,860.80 100 6,444,107.47 100

　　其他應付款主要明細如下：

　　賬齡

　　序號 單位名稱 金額

　　1年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 職工住房保證金 4,209,054.50 2,862,104.50 1,346,950.00

　　2 寧夏中寧縣恒達公司 3,700,000.00 3,700,000.00

　　3 寧夏順舸有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

　　18、應付職工薪酬

　　項目 期末余額 期初余額

　　應付工資 8,521,978.03 3,356,943.50

　　應付福利費 413,147.41 413,147.41

　　工會經(jīng)費 350,909.72 148,706.74

　　職工教育經(jīng)費 332,097.21 166,708.06

　　合計 9,618,132.37 4,085,505.71

　　19、應交稅費

　　項目 稅率 期末余額 期初余額

　　增值稅 17% -37,194,790.72 -33,906,543.45

　　營業(yè)稅 5% 479,087.87

　　城市維護建設稅 7% 、5% 1,151,328.59

　　房產稅 349,985.37 205,514.26

　　城鎮(zhèn)土地使用稅 1,582,647.21 749,964.30

　　個人所得稅 96,140.74 44,008.40

　　印花稅 571,096.97 125,373.41

　　教育費附加 3% 519,538.24

　　地方教育費 2% 371,100.93

　　水利基金 0.07% 645,038.83 287,273.99

　　企業(yè)所得稅 25% 5,138,343.20 3,245,974.94

　　消費稅 9,792,608.69 7,649,231.95

　　待扣稅金 3,021,488.51 3,997,598.65

　　合計: -13,476,385.57 -17,601,603.55

　　20、長期借款

　　長期借款

　　項目

　　期末賬面余額 期初賬面余額

　　抵押借款 270,000,000.00 920,000,000.00

　　質押借款 5,000,000.00 300,000,000.00

　　保證、抵押借款 840,000,000.00

　　合計: 1,115,000,000.00 1,220,000,000.00

　　21、實收資本

　　期初余額 期末余額

　　投資者 本期增加 本期減少

　　投資金額 比例% 投資金額 比例%

　　孫珩超 553,162,018.00 80.75 553,162,018.00 80.75

　　孫培華 131,860,747.00 19.25 131,860,747.00 19.25

　　合計 685,022,765.00 100.00 685,022,765.00 100.00

　　22、資本公積

　　項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　其他資本公積 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29

　　合計 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29

　　23、盈余公積

　　項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　法定盈余公積 123,158,316.87 123,158,316.87

　　合計 123,158,316.87 123,158,316.87

　　24、未分配利潤

　　項目 金額

　　上期期末余額 787,159,096.44

　　加：期初未分配利潤調整數(shù)

　　其中：會計政策變更

　　重大會計差錯

　　其他調整因素

　　本期期初余額 787,159,096.44

　　本期增加額 145,430,337.41

　　其中：本期凈利潤轉入 145,430,337.41

　　其他增加本期減少數(shù)

　　其中：本期提取盈余公積數(shù)

　　本期分配現(xiàn)金股利數(shù)

　　本期分配股票股利數(shù)

　　其他減少

　　本期期末余額 932,589,433.85

　　其中：董事會已批準得現(xiàn)金股利數(shù)

　　25、營業(yè)收入和營業(yè)成本

　　項目 本期累計金額 上期累計金額

　　主營業(yè)務收入 4,157,869,212.07 5,907,784,143.71

　　其他業(yè)務收入 32,359,623.52 25,144,269.69

　　收入合計： 4,190,228,835.59 5,932,928,413.40

　　主營業(yè)務成本 3,814,098,333.28 5,342,506,125.60

　　其他業(yè)務成本 16,885,702.58 11,816,402.55

　　成本合計 3,830,984,035.86 5,354,322,528.15

　　26、營業(yè)外收入

　　項目 本期累計金額 上期累計金額

　　罰款收入 130,029.11 309,,919.08

　　財產處置收益 2,095,185.20 1,151,509.73

　　財政撥款 1,750,000.00 30,860,000.00

　　其他 243,796.87 1,755,127.85

　　合計 4,219,011.18 34,076,556.66

　　27、營業(yè)外支出

　　項目 本期累計金額 上期累計金額

　　地方教育費附加 682,925.34 1,367,985.76

　　捐贈支出 2,908,169.69 6,331,841.88

　　其他 79,056.56 913,136.62

　　合計 3,670,151.59 8,612,964.26

　　28、財務費用

　　項目 本期累計金額 上期累計金額

　　利息收入 1,193,309.08 2,673,042.31

　　利息支出 74,562,335.50 130,722,929.15

　　手續(xù)費 987,122.98 2,578,030.90

　　合計 74,356,149.40 130,627,917.74

　　六、關聯(lián)方關系

　　關聯(lián)方及與本公司的關系

　　主要關聯(lián)公司名稱 關 系

　　銀川寶塔精細化工有限公司 子公司

　　寧夏靈武市寶塔石蠟廠 子公司

　　寧夏寶塔靈州石化有限公司 子公司

　　寧夏寶塔化工有限公司 子公司

　　寧夏寶塔活性炭有限公司 子公司

　　寧夏寶塔氣分有限公司 子公司

　　寧夏寶塔能源化工有限公司 子公司

　　銀川寶塔石油化工機械制造有限公司 子公司

　　寧夏靈武寶塔大古儲運有限公司 子公司

　　寧夏寶塔聯(lián)合化工有限公司 子公司

　　寧夏寶塔石化集團應用技術研究院 子公司

　　寧夏寶塔石化集團設計院有限公司 子公司

　　珠海寶塔石化有限公司 子公司

　　甘肅金城寶塔石化有限公司 子公司

　　北京寶塔石化有限公司 子公司

　　成都寶塔石化有限公司 子公司

　　內蒙古寶鐵石油化工有限公司 子公司

　　新疆寶塔石化有限公司 子公司

　　廣州寶塔化工產品有限公司 子公司

　　廣州科瑞電子有限公司 子公司

　　寧夏寶塔物業(yè)服務有限公司 子公司

　　銀川鶴泉湖旅游有限公司 子公司

　　寧夏靈東寶塔大酒店有限公司 子公司

　　寧夏寶塔寧東物流有限公司 子公司

　　寧夏寶塔南梁加油站有限公司 子公司

　　寧夏寶塔賓館有限公司 子公司

　　靈武寶塔銀古加油站（有限公司） 子公司七、訴訟事項公司本報告期無需披露的訴訟事項。八、承諾事項公司本報告期無需披露的承諾事項。九、資產負債表日后事項中的非調整事項公司本報告期無資產負債表日后事項中的非調整事項。十、其他重要事項公司本報告期內無其他重要事項。

　　寧夏寶塔石化集團有限公司

　　二〇一〇年十月十六日