我們審計(jì)了后附的錢潮軸承有限公司 （以下簡稱錢潮軸承公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2010 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以
相關(guān)公司股票走勢
 
萬向錢潮14.19+0.110.78%工商銀行4.27-0.02-0.47%及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

　　一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

　　按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是錢潮軸承公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1) 設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)；(2) 選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策；(3) 作出合理的會計(jì)估計(jì)。

　　二、注冊會計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。

　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價財(cái)務(wù)報(bào)表

　　第 12 頁共 38 頁的總體列報(bào)。

　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

　　三、審計(jì)意見

　　我們認(rèn)為，錢潮軸承公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了錢潮軸承公司2010年12月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　天健會計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計(jì)師

　　中國·杭州 中國注冊會計(jì)師

　　報(bào)告日期：2011年3 月12 日

　　第 13 頁共 38 頁

　　錢潮軸承有限公司

　　財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　2010年度

　　金額單位：人民幣元

　　一、公司基本情況

　　錢潮軸承有限公司（以下簡稱公司或本公司）原由萬向集團(tuán)公司和萬向錢潮股份有限公司共同投資設(shè)立，于 1997 年 2 月 15 日在杭州市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為

　　3301811410022 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2008 年12 月萬向集團(tuán)公司將其所持有本公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給萬向錢潮股份有限公司，本公司成為萬向錢潮股份有限公司的全資子公司，并于2008

　　年 12 月26 日在杭州市工商管理局蕭山分局辦妥工商變更登記手續(xù)，取得換發(fā)后注冊號為

　　330181000105312 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司現(xiàn)有注冊資本18,000.00萬元。

　　本公司經(jīng)營范圍：軸承及汽車零配件生產(chǎn)開發(fā)；自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和自用產(chǎn)品的進(jìn)口業(yè)務(wù)（法律禁止的除外，法律法規(guī)限制經(jīng)營的項(xiàng)目取得許可方可經(jīng)營）。

　　二、公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)

　　(一) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

　　本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。

　　(二) 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明

　　本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

　　(三) 會計(jì)期間

　　會計(jì)年度自公歷1月1 日起至12月31 日止。

　　(四) 記賬本位幣

　　采用人民幣為記賬本位幣。

　　(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法

　　1. 同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法

　　第 14 頁共 38 頁

　　公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方的賬面價值計(jì)量。公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法

　　公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

　　母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。

　　(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)

　　列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可隨時用于支付的存款，現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

　　(八) 外幣業(yè)務(wù)折算

　　對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的專門借款本金及利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。

　　(九) 金融工具

　　1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類

　　金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。

　　金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他

　　第 15 頁共 38 頁金融負(fù)債。

　　2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件

　　公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計(jì)量；對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

　　公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。

　　公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場中沒有報(bào)價、公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除按照實(shí)際利率法攤銷的累計(jì)攤銷額后的余額兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

　　金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，計(jì)入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計(jì)入資本公積；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計(jì)入投資收益；處置時，將實(shí)際收到的金額與賬面價值扣除原直接計(jì)入資本公積的公允價值變動累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。

　　當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。

　　第 16 頁共 38 頁

　　3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

　　公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

　　金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。

　　4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法

　　存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報(bào)價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。

　　5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

　　資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。

　　按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生

　　第 17 頁共 38 頁減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢屬于非暫時性時，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。

　　(十) 應(yīng)收款項(xiàng)

　　對于單項(xiàng)金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付款項(xiàng)），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對于單項(xiàng)金額非重大以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付款項(xiàng)），根據(jù)相同賬齡應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定報(bào)告期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年以內(nèi)（含1年，以下類推）的，按其余額的5%計(jì)提；賬齡1-2年的，按其余額的6%計(jì)提；賬齡

　　2-3年的，按其余額的50%計(jì)提；賬齡3年以上的，按其余額的100%計(jì)提。對有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，并根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　對于其他應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收銀行承兌匯票、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　(十一) 存貨

　　1. 存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。

　　2. 發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。

　　3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。

　　4. 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

　　5. 周轉(zhuǎn)材料按照使用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。

　　(十二) 長期股權(quán)投資

　　1. 投資成本的確定

　　(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總

　　第 18 頁共 38 頁額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。

　　(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本 （合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。

　　2. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

　　對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價、公允價值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

　　3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

　　按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制；對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。

　　4. 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

　　對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報(bào)價、公允價值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22 號金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　(十三) 固定資產(chǎn)

　　1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價和折舊方法

　　固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計(jì)年度，單位價值較高的有形資產(chǎn)。

　　固定資產(chǎn)以取得時的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計(jì)提折舊。

　　2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法

　　項(xiàng) 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)

　　第 19 頁共 38 頁

　　房屋及建筑物 8-40 3、5 12.13-2.38

　　通用設(shè)備 5-10 3、5 19.40-9.50

　　專用設(shè)備 8-18 3、5 12.13-5.28

　　運(yùn)輸工具 5-10 3、5 19.40-9.50

　　3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　(十四) 在建工程

　　1.在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。

　　2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工竣算的，先按估計(jì)價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　(十五) 借款費(fèi)用

　　1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則

　　公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　2.借款費(fèi)用資本化期間

　　(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

　　(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3 個月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。

　　(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。

　　3.借款費(fèi)用資本化金額

　　為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀

　　第 20 頁共 38 頁行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。

　　(十六) 無形資產(chǎn)

　　1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。

　　2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：

　　項(xiàng) 目 攤銷年限(年)

　　土地使用權(quán) 49-70

　　3.使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。

　　4.內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

　　(十七) 長期待攤費(fèi)用

　　長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

　　(十八) 收入

　　1.銷售商品

　　銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；(4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；(5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。

　　2.提供勞務(wù)

　　第 21 頁共 38 頁

　　提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。

　　3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

　　讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。

　　(十九) 政府補(bǔ)助

　　1. 政府補(bǔ)助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

　　2. 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計(jì)量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。

　　3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

　　(二十) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債

　　1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

　　2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。

　　第 22 頁共 38 頁

　　4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。

　　(二十一) 經(jīng)營租賃

　　公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。

　　公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。

　　三、稅（費(fèi)）項(xiàng)

　　(一) 主要稅種及稅率

　　稅 種 計(jì)稅 依據(jù) 稅 率

　　增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%

　　營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%

　　從價計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后

　　房產(chǎn)稅 余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收 1.2%、12%

　　入的12%計(jì)繳

　　城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%

　　教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%

　　地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%

　　企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%

　　(二) 稅收優(yōu)惠

　　根據(jù)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財(cái)政廳、浙江省國家稅務(wù)局、浙江省地方稅務(wù)局浙科發(fā)高

　　〔2008〕250 號文，本公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，自2008 年至2010 年，本期企業(yè)所得稅按15%的稅率計(jì)繳。

　　控股子公司淮南錢潮軸承有限公司根據(jù)安徽省科學(xué)技術(shù)廳、安徽省財(cái)政廳、安徽省國家稅務(wù)局、安徽省地方稅務(wù)局科高〔2009〕19號文被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)定有效期三年，自2009

　　年至2011年。企業(yè)所得稅按照15%的稅率計(jì)繳。

　　控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司根據(jù)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作協(xié)調(diào)小組蘇高企協(xié)〔2010〕1 號文被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)定有效期三年，自2009 年至2011 年，企業(yè)所得

　　第 23 頁共 38 頁稅按照15%的稅率計(jì)繳。

　　四、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表

　　(一) 控制的重要子公司

　　業(yè)務(wù) 注冊 經(jīng)營

　　子公司全稱

　　性質(zhì) 資本 范圍

　　1.同一控制下合并取得

　　江蘇錢潮軸承有限公司 工業(yè)制造業(yè) 21,057,000.00 汽車軸承制造銷售

　　淮南錢潮軸承有限公司 工業(yè)制造業(yè) 40,000,000.00 軸承制造與銷售

　　淮南錢潮軸承部件有限公司 工業(yè)制造業(yè) 10,000,000.00 軸承及相關(guān)配件制造銷售

　　(續(xù)上表)

　　期末實(shí)際 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對子公司凈 持股比 表決權(quán)

　　子公司全稱

　　出資額 投資的其他項(xiàng)目余額 例(%) 比例(%)

　　1.同一控制下合并取得

　　江蘇錢潮軸承有限公司 26,562,623.78 100.00 100.00

　　淮南錢潮軸承有限公司 40,871,745.31 100.00 100.00

　　淮南錢潮軸承部件有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00

　　(二) 本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍未發(fā)生變更。

　　五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

　　(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋

　　1. 貨幣資金

　　(1) 明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　庫存現(xiàn)金 21,716.74

　　銀行存款 171,572,293.46

　　其他貨幣資金 9,001,731.39

　　合 計(jì) 180,595,741.59

　　(2) 抵押、凍結(jié)等對使用有限制或存放在境外、或有潛在回收風(fēng)險款項(xiàng)的說明

　　第 24 頁共 38 頁期末其他貨幣資金均為銀行承兌匯票的保證金存款。

　　2. 應(yīng)收票據(jù)

　　(1) 明細(xì)情況

　　種 類 期末數(shù)

　　銀行承兌匯票 51,566,749.66

　　合 計(jì) 51,566,749.66

　　(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方票據(jù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　杭州萬向傳動軸有限公司 700,000.00

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 390,000.00

　　萬向錢潮股份有限公司 250,000.00

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 200,000.00

　　萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 30,000.00

　　小 計(jì) 1,570,000.00

　　3. 應(yīng)收賬款

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 113,082,304.78 99.06 5,654,115.24 107,428,189.54

　　1-2 年 744,221.64 0.65 44,653.30 699,568.34

　　2-3 年 72,210.45 0.07 36,105.23 36,105.22

　　3 年以上 253,687.97 0.22 253,687.97

　　合 計(jì) 114,152,424.84 100.00 5,988,561.74 108,163,863.10

　　(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向進(jìn)出口有限公司 27,926,875.54

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 2,499,045.48

　　萬向錢潮股份有限公司 775,025.53

　　第 25 頁共 38 頁

　　萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 245,709.82

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 107,291.14

　　浙江萬向精工有限公司 69,152.76

　　武漢萬向系統(tǒng)制動器有限公司 12,155.21

　　浙江普通服務(wù)市場有限公司 7,232.87

　　小 計(jì) 31,642,488.35

　　4. 預(yù)付款項(xiàng)

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 13,139,025.64 99.36 656,951.29 12,482,074.35

　　1-2 年 84,727.52 0.64 5,083.65 79,643.87

　　合 計(jì) 13,223,753.16 100.00 662,034.94 12,561,718.22

　　(2) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 12,919,459.82

　　小 計(jì) 12,919,459.82

　　5. 其他應(yīng)收款

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　☆ 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 93,715.42 3.90 4,685.77 89,029.65

　　1-2 年 1,142.14 0.05 68.53 1,073.61

　　2-3 年 2,300,000.00 95.68 1,150,000.00 1,150,000.00

　　3 年以上 8,893.72 0.37 8,893.72

　　合 計(jì) 2,403,751.28 100.00 1,163,648.02 1,240,103.26

　　(2) 無其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。

　　6. 存貨

　　第 26 頁共 38 頁

　　(1) 明細(xì)情況

　　期末數(shù)

　　項(xiàng) 目

　　賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值

　　原材料 8,585,987.70 8,585,987.70

　　在產(chǎn)品 63,786,951.27 2,002,193.52 61,784,757.75

　　庫存商品 70,139,412.07 4,756,893.05 65,382,519.02

　　委托加工物資 127,863.03 127,863.03

　　合 計(jì) 142,640,214.07 6,759,086.57 135,881,127.50

　　(2) 存貨跌價準(zhǔn)備

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷

　　在產(chǎn)品 2,058,107.08 972,539.94 1,028,453.50 2,002,193.52

　　庫存商品 3,780,215.53 2,560,335.49 1,583,657.97 4,756,893.05

　　小 計(jì) 5,838,322.61 3,532,875.43 2,612,111.47 6,759,086.57

　　7. 固定資產(chǎn)

　　(1) 明細(xì)情況

　　賬面原值

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 166,514,655.92 382,265.00 70,646,615.49 96,250,305.43

　　通用設(shè)備 51,578,267.65 21,374,478.89 471,811.32 72,480,935.22

　　專用設(shè)備 178,961,994.32 3,119,748.09 2,182,828.88 179,898,913.53

　　運(yùn)輸工具 2,135,046.78 79,487.18 267,764.88 1,946,769.08

　　小 計(jì) 399,189,964.67 24,955,979.16 73,569,020.57 350,576,923.26

　　累計(jì)折舊

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 21,627,688.24 5,755,876.64 13,974,888.60 13,408,676.28

　　通用設(shè)備 26,827,930.65 4,839,958.64 454,878.91 31,213,010.38

　　專用設(shè)備 91,641,268.99 13,677,469.50 1,983,285.73 103,335,452.76

　　運(yùn)輸工具 1,284,565.54 350,533.40 241,377.19 1,393,721.75

　　小 計(jì) 141,381,453.42 24,623,838.18 16,654,430.43 149,350,861.17

　　第 27 頁共 38 頁

　　賬面價值

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 144,886,967.68 82,841,629.15

　　通用設(shè)備 24,750,337.00 41,267,924.84

　　專用設(shè)備 87,320,725.33 76,563,460.77

　　運(yùn)輸工具 850,481.24 553,047.33

　　合 計(jì) 257,808,511.25 201,226,062.09

　　(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況說明

　　截至2010年12月31 日，公司尚未辦妥房產(chǎn)證書的自建房產(chǎn)原值為23,703,612.74元（賬

　　面價值為22,577,691.29元）。

　　8. 在建工程

　　(1) 明細(xì)情況

　　期末數(shù)

　　工程名稱

　　賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值

　　60萬支滲碳鋼軸承項(xiàng)目 3,187,549.30 3,187,549.30

　　設(shè)備安裝工程 4,480,281.84 4,480,281.84

　　零星工程 856,000.00 856,000.00

　　合 計(jì) 8,523,831.14 8,523,831.14

　　(2) 在建工程增減變動情況

　　本期轉(zhuǎn)入 本期其他

　　工程名稱 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)

　　固定資產(chǎn) 減少

　　60 萬支滲碳鋼軸承項(xiàng)目 14,188,803.03 327,888.21 11,329,141.94 3,187,549.30

　　氮基保護(hù)氣氛爐生產(chǎn)線 3,442,005.60 350,427.35 3,792,432.95

　　設(shè)備安裝工程 8,237,608.86 4,786,789.28 8,544,116.30 4,480,281.84

　　零星工程 1,152,305.00 296,305.00 856,000.00

　　合 計(jì) 25,868,417.49 6,617,409.84 23,961,996.19 8,523,831.14

　　9. 無形資產(chǎn)

　　(1) 明細(xì)情況

　　賬面原值

　　第 28 頁共 38 頁

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 28,861,004.73 28,861,004.73

　　小 計(jì) 28,861,004.73 28,861,004.73

　　累計(jì)攤銷

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 1,556,446. 555,930.60 2,112,377.0

　　小 計(jì) 1,556,446.46 555,930.60 2,112,377.06

　　46 6

　　賬面價值

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 27,304,558.27 26,748,627.67

　　合 計(jì) 27,304,558.27 26,748,627.67

　　(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)的情況說明

　　期末無形資產(chǎn)中尚有原值為2,522,452.79 元 （賬面價值2,320,656.57 元）的土地使用權(quán)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書。

　　10. 長期待攤費(fèi)用

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　廠房改造 1,684,304.63

　　合 計(jì) 1,684,304.63

　　11. 遞延所得稅資產(chǎn)

　　(1) 明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,912,147.24

　　合 計(jì) 1,912,147.24

　　(2) 引起暫時性差異的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目對應(yīng)的暫時性差異金額

　　項(xiàng) 目 暫時性差異金額

　　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 12,747,648.31

　　小 計(jì) 12,747,648.31

　　第 29 頁共 38 頁

　　12. 短期借款

　　借款條件 期末數(shù)

　　信用借款 125,000,000.00

　　商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 30,000,000.00

　　合 計(jì) 155,000,000.00

　　13. 應(yīng)付票據(jù)

　　(1) 明細(xì)情況

　　種 類 期末數(shù)

　　銀行承兌匯票 31,311,721.25

　　合 計(jì) 31,311,721.25

　　(2) 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方票據(jù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 14,000,000.00

　　小 計(jì) 14,000,000.00

　　14. 應(yīng)付賬款應(yīng)付關(guān)聯(lián)方賬款

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向租賃有限公司 1,683,039.00

　　湖北錢潮精密件有限公司 394,667.13

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 5,793.93

　　萬向錢潮股份有限公司 6,192.00

　　小 計(jì) 2,089,692.06

　　15. 預(yù)收款項(xiàng)

　　預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　第 30 頁共 38 頁

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 23,160.14

　　小 計(jì) 23,160.14

　　16. 應(yīng)付職工薪酬

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 19,808,206.04

　　社會保險費(fèi) 676,486.97

　　工會經(jīng)費(fèi) 3,305,410.61

　　職工教育經(jīng)費(fèi) 4,366,801.24

　　合 計(jì) 28,156,904.86

　　17. 應(yīng)交稅費(fèi)

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　增值稅 1,564,133.36

　　營業(yè)稅 4,040,229.06

　　企業(yè)所得稅 6,464,911.62

　　個人所得稅 172,870.31

　　城市維護(hù)建設(shè)稅 415,983.79

　　房產(chǎn)稅 967,626.07

　　土地使用稅 2,308,452.93

　　印花稅 258,488.08

　　教育費(fèi)附加 178,277.89

　　地方教育附加 107,446.62

　　水利建設(shè)專項(xiàng)資金 143,869.08

　　合 計(jì) 16,622,288.81

　　18. 應(yīng)付利息

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　分期付息到期還本的長期借款利息 156,618.50

　　第 31 頁共 38 頁

　　一年內(nèi)到期的長期借款利息 26,400.00

　　短期借款應(yīng)付利息 156,047.63

　　合 計(jì) 339,066.13

　　19. 其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向集團(tuán)公司 23,059.53

　　萬向錢潮股份有限公司 541,172.93

　　小 計(jì) 564,232.46

　　20. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

　　項(xiàng) 目 期末數(shù)

　　一年內(nèi)到期的長期借款 16,000,000.00

　　合 計(jì) 16,000,000.00

　　21. 長期借款

　　借款條件 期末數(shù)

　　信用借款 46,900,000.00

　　合 計(jì) 46,900,000.00

　　22. 實(shí)收資本

　　(1) 明細(xì)情況

　　投資者名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　萬向錢潮股份有限公司 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00

　　合 計(jì) 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00

　　(2) 實(shí)收資本變動情況的說明

　　根據(jù)公司股東決定，萬向錢潮股份有限公司于2010年7月向本公司增加投資30,000,000.00

　　元。該增資事項(xiàng)業(yè)經(jīng)浙江中際會計(jì)師事務(wù)所有限公司審驗(yàn)，并由其出具浙中會驗(yàn)〔2010〕第248

　　第 32 頁共 38 頁號《驗(yàn)資報(bào)告》。本公司已于2010年8 月2 日辦妥工商變更登記。

　　23. 資本公積

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　其他資本公積 1,687,041.64 1,687,041.64

　　合 計(jì) 1,687,041.64 1,687,041.64

　　24. 盈余公積

　　(1) 明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　法定盈余公積 36,663,293.82 3,894,417.30 40,557,711.12

　　任意盈余公積 2,665,223.04 2,665,223.04

　　合 計(jì) 39,328,516.86 3,894,417.30 43,222,934.16

　　(2) 盈余公積本期增減原因及依據(jù)說明

　　盈余公積本期增加系根據(jù)2010年5月10 日公司二屆二次董事會決議通過的2009年度利潤分配方案，按2009年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積金3,894,417.30元。

　　25. 未分配利潤

　　項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例

　　期初未分配利潤 73,746,264.64

　　加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 53,448,672.73

　　減：提取法定盈余公積 3,894,417.30 10%

　　分配股利 35,049,755.73

　　期末未分配利潤 88,250,764.34

　　(二) 合并利潤表項(xiàng)目注釋

　　1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本

　　(1) 明細(xì)情況

　　收入

　　第 33 頁共 38 頁

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　主營業(yè)務(wù)收入 720,739,321.04

　　其他業(yè)務(wù)收入 90,566,561.89

　　合 計(jì) 811,305,882.93

　　成本

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　主營業(yè)務(wù)成本 560,641,656.47

　　其他業(yè)務(wù)成本 86,642,881.41

　　合 計(jì) 647,284,537.88

　　(2) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本

　　本期數(shù)

　　項(xiàng) 目

　　收 入 成 本 利 潤

　　軸承銷售 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57

　　小 計(jì) 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57

　　2. 營業(yè)稅金及附加

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　營業(yè)稅 139,838.75

　　城市維護(hù)建設(shè)稅 2,356,738.39

　　教育費(fèi)附加 930,716.79

　　地方教育附加 532,570.40

　　合 計(jì) 3,959,864.33

　　3. 資產(chǎn)減值損失

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　壞賬損失 2,837,939.39

　　存貨跌價損失 3,532,875.43

　　合 計(jì) 6,370,814.82

　　4. 營業(yè)外收入

　　第 34 頁共 38 頁

　　(1) 明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　固定資產(chǎn)處置利得 17,973,825.54

　　政府補(bǔ)助 2,424,185.45

　　罰沒收入 320,354.06

　　無法支付款項(xiàng) 269,439.48

　　其他 10,065.00

　　合 計(jì) 20,997,869.53

　　(2) 政府補(bǔ)助說明

　　項(xiàng) 目 本期數(shù) 說明

　　稅收返還 237,638.21 房產(chǎn)稅退稅款

　　專項(xiàng)補(bǔ)助 1,801,579.88 各類技改項(xiàng)目補(bǔ)助款

　　科技獎勵 384,967.36

　　小 計(jì) 2,424,185.45

　　5. 營業(yè)外支出

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　罰款支出 57,582.90

　　水利建設(shè)專項(xiàng)資金 769,774.79

　　其他 19,277.81

　　合 計(jì) 846,635.50

　　6. 所得稅費(fèi)用

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　當(dāng)期所得稅費(fèi)用 9,645,042.94

　　遞延所得稅費(fèi)用 -2,426.27

　　合 計(jì) 9,642,616.67

　　(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋

　　1. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

　　第 35 頁共 38 頁

　　補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)

　　(1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

　　凈利潤 53,448,672.73 29,906,558.38

　　加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,370,814.82 4,259,023.95

　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 24,623,838.18 22,174,963.53

　　無形資產(chǎn)攤銷 555,930.60 555,930.60

　　長期待攤費(fèi)用攤銷 187,144.96

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益

　　-17,973,825.54 -182,048.14

　　以“－”號填列)

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號填列)

　　公允價值變動損失(收益以“－”號填列)

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號填列) 9,247,569.44 6,165,053.81

　　投資損失(收益以“－”號填列)

　　遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -2,426.27 -490,885.47

　　遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列)

　　存貨的減少(增加以“－”號填列) 7,013,600.81 57,462,504.30

　　經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號填列) -20,839,672.20 -33,917,314.32

　　經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號填列) 27,814,229.73 -13,357,065.50

　　其他

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 90,445,877.26 72,576,721.14

　　(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

　　現(xiàn)金的期末余額 117,994,010.20 20,323,813.49

　　減：現(xiàn)金的期初余額 20,323,813.49 32,209,403.50

　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額

　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額

　　第 36 頁共 38 頁

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 97,670,196.71 -11,885,590.01

　　2. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)

　　(1) 現(xiàn)金 117,994,010.20 20,323,813.49

　　其中：庫存現(xiàn)金 21,716.74 126,400.74

　　可隨時用于支付的銀行存款 117,972,293.46 20,197,412.75

　　可隨時用于支付的其他貨幣資金

　　(2) 現(xiàn)金等價物

　　其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

　　(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 117,994,010.20 20,323,813.49

　　其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：

　　期末銀行存款中不能隨時支取的定期存款5,360.00萬元；期末其他貨幣資金9,001,731.39

　　元為無法隨時支付的銀行承兌匯票保證金存款。

　　六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

　　(一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系

　　萬向集團(tuán)公司 本公司控股股東之控股股東

　　萬向錢潮股份有限公司 本公司控股股東

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 同受控股股東控制

　　浙江萬向精工有限公司 同受控股股東控制

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 同受控股股東控制

　　湖北錢潮精密件有限公司 同受控股股東控制

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 同受控股股東控制

　　武漢萬向汽車制動器有限公司 同受控股股東控制

　　杭州萬向傳動軸有限公司 同受控股股東控制

　　萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 同受控股股東控制

　　哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統(tǒng)有限公司 同受控股股東控制

　　第 37 頁共 38 頁

　　萬向進(jìn)出口有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　萬向電動汽車有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　浙江萬向太陽能有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　浙江普通服務(wù)市場有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　萬向租賃有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　萬向財(cái)務(wù)有限公司 同受萬向集團(tuán)公司控制

　　(二) 關(guān)聯(lián)方交易情況

　　1. 采購貨物

　　本期數(shù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 定價方式

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 89,165,705.24 市價

　　湖北錢潮精密件有限公司 6,454,701.87 市價

　　浙江萬向精工有限公司 527,777.78 市價

　　萬向錢潮股份有限公司 224,636.42 市價

　　浙江普通服務(wù)市場有限公司 200,405.53 市價

　　萬向進(jìn)出口有限公司 68,045.01 市價

　　小 計(jì) 96,641,271.85

　　2. 銷售貨物

　　本期數(shù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 定價方式

　　萬向進(jìn)出口有限公司 104,848,526.92 市價

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 9,060,213.97 市價

　　萬向錢潮股份有限公司 7,486,115.60 市價

　　浙江普通服務(wù)市場有限公司 6,598,140.75 市價

　　萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 848,562.19 市價

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 704,255.92 市價

　　杭州萬向傳動軸有限公司 110,077.87 市價

　　第 38 頁共 38 頁

　　浙江萬向精工有限公司 51,835.90 市價

　　湖北錢潮精密件有限公司 41,490.35 市價

　　武漢萬向汽車制動器有限公司 20,303.60 市價

　　哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統(tǒng)有限公司 17,435.90 市價

　　小 計(jì) 129,786,958.97

　　3. 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項(xiàng)目金額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目注釋。

　　4. 購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)

　　(1) 本期本公司、控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司及淮南錢潮軸承有限公司向浙江大鼎貿(mào)易有限公司采購生產(chǎn)設(shè)備分別為2,783,333.33元、606,495.73元及235,470.09元。

　　(2) 本期本公司向萬向進(jìn)出口有限公司采購設(shè)備556,978.86元。

　　(3) 根據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽訂的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，公司將位于蕭山片區(qū)廠房轉(zhuǎn)讓給萬向集團(tuán)公司，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)原值70,646,615.49元（賬面價值56,671,726.89元），按評估價值確定轉(zhuǎn)讓價格78,577,125.00元，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓收益17,387,213.37元。

　　5. 提供或接受勞務(wù)

　　(1) 本期公司及控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司分別向萬向錢潮股份有限公司支付技術(shù)開發(fā)費(fèi)1,793,875.15元、572,332.34元。

　　(2) 本期本公司及控股子公司向萬向集團(tuán)公司支付經(jīng)警服務(wù)費(fèi)351,894.00元。

　　6. 擔(dān)保

　　截止2010 年12月31 日，萬向集團(tuán)公司為本公司在工行浙江省分行開具的1,838.00萬元票據(jù)提供擔(dān)保。

　　7. 租賃

　　(1) 根據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《餐飲中心房屋租賃協(xié)議》，本公司為萬向電動汽車有限公司提供員工食堂就餐及停車等配套設(shè)施，本期本公司向萬向電動汽車有限公司收取水電費(fèi)535,680.75元以及就餐服務(wù)費(fèi)188,185.78元。

　　(2) 根據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《房屋租賃協(xié)議》，本公司將萬向三號工業(yè)區(qū)四號主廠房出租給萬向電動汽車有限公司，本期本公司向萬向電動汽車有限公司累計(jì)收取租賃費(fèi)785,272.32元。

　　(3) 根據(jù)公司與浙江萬向太陽能有限公司簽訂的《租賃協(xié)議書》，本公司向浙江萬向太陽能有限公司提供萬向三號工業(yè)園區(qū)四號部分廠房及水電、綠化、停車等配套設(shè)施，本期共計(jì)收

　　第 39 頁共 38 頁到上述房屋租金86,400.00 元，水電費(fèi)556,128.21元，就餐服務(wù)費(fèi)87,443.63元。

　　(4) 根據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽訂的《土地租用合同》，本期向萬向集團(tuán)公司支付土地租金1,180,800.00元。

　　8. 萬向財(cái)務(wù)有限公司為本公司及控股子公司提供的金融服務(wù)業(yè)務(wù)

　　(1)本期公司及控股子公司累計(jì)通過萬向財(cái)務(wù)有限公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算資金 1,095,571,662.48

　　元，共計(jì)取得存款利息663,944.06 元。截至2010年12月31 日公司及控股子公司存放在萬向財(cái)務(wù)有限公司貨幣資金余額為76,978,862.72 元，其中活期存款23,378,862.72 元，定期存款

　　53,600,000.00元。

　　(2) 本期公司及控股子公司累計(jì)向萬向財(cái)務(wù)有限公司借款135,900,000.00 元；截至2010

　　年12月31 日，尚未歸還的借款本金余額42,900,000.00 元。本期累計(jì)支付給萬向財(cái)務(wù)有限公司利息4,689,805.50 元。

　　(3) 本期萬向錢潮股份有限公司委托萬向財(cái)務(wù)有限公司向本公司及控股子公司新增貸款

　　296,000,000.00元；截至2010年12月31 日，尚未歸還145,000,000.00元。本期累計(jì)向萬向財(cái)務(wù)有限公司結(jié)算委托貸款利息4,506,210.82 元，支付委托貸款手續(xù)費(fèi)59,200.00元。

　　(4) 本期公司及控股子公司通過萬向財(cái)務(wù)有限公司開具商業(yè)承兌匯票30,000,000.00 元，通過萬向財(cái)務(wù)有限公司貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額30,000,000.00元，支付貼現(xiàn)利息742,260.00

　　元。

　　七、其他重要事項(xiàng)

　　公司無需要說明的重大或有事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)。

　　八、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

　　(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋

　　1. 長期股權(quán)投資

　　(1) 明細(xì)情況

　　期末數(shù)

　　項(xiàng) 目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值

　　對子公司投資 65,668,853.49 65,668,853.49

　　合 計(jì) 65,668,853.49 65,668,853.49

　　(2) 對子公司投資

　　第 40 頁共 38 頁

　　持股 表決權(quán)

　　被投資單位名稱 期末數(shù)

　　比例(%) 比例(%)

　　江蘇錢潮軸承有限公司 95.00 95.00 24,797,108.18

　　淮南錢潮軸承有限公司 100.00 100.00 40,871,745.31

　　小 計(jì) 65,668,853.49

　　(二) 母公司利潤表項(xiàng)目注釋

　　1. 投資收益

　　項(xiàng) 目 本期數(shù)

　　成本法核算的長期股權(quán)投資收益 8,928,384.26

　　合 計(jì) 8,928,384.26

　　錢潮軸承有限公司

　　2011年3 月12 日